四半期報告書-第118期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

1 保証債務について
(1)連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度		当第3四半期連結会計期間
(2020年3月31日)		(2020年12月31日)
SEPIA MV30 B.V.	27,076百万円	BUZIOS5 MV32 B.V.	52,890百万円
LIBRA MV31 B.V.	20,634	SEPIA MV30 B.V.	33,159
AREA1 MEXICO MV34 B.V.	15,280	LIBRA MV31 B.V.	29,425
T.E.N. GHANA MV25 B.V.	3,631	AREA1 MEXICO MV34 B.V.	28,946
PRIMATE SHIPPING S.A.	1,604	CERNAMBI SUL MV24 B.V.	1,511
CERNAMBI SUL MV24 B.V.	1,565	TARTARUGA MV29 B.V.	1,007
三井化学㈱	1,089	CARIOCA MV27 B.V.	932
TARTARUGA MV29 B.V.	1,046	三井化学㈱	931
CARIOCA MV27 B.V.	971	TUPI PILOT MV22 B.V.	871
TUPI PILOT MV22 B.V.	905	T.E.N.GHANA MV25 B.V.	860
その他	4,783	その他	3,488
計	78,588	計	154,025

前連結会計年度(2020年3月31日)
上記のうち外貨による保証金額はUS$683,665千、THB29,902千、MYR108千及びMXN3,159千であります。
また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。なお、当該スワップの時価のうち、当社持分相当額については、「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」(実務対応報告第24号 2018年9月14日)を適用したことに伴い、連結財務諸表に反映させております。
当第3四半期連結会計期間(2020年12月31日)
上記のうち外貨による保証金額はUS$1,435,246千、MYR181千及びMXN13,661千であります。
また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。なお、当該スワップの時価のうち、当社持分相当額については、「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」(実務対応報告第24号 2018年9月14日)を適用したことに伴い、四半期連結財務諸表に反映させております。
(2)その他
① 三井海洋開発株式会社の連結子会社であるMODEC MANAGEMENT SERVICES PTE. LTD.社及びMODEC (GHANA) LTD.、持分法適用会社であるT.E.N.GHANA MV25 B.V.の3社は、ガーナ税務当局による2012年から2018年を対象とした税務調査の結果、追加課税を通知する文書を2019年11月に受領しております。しかしながら、当社グループでは、指摘を受けた3社は現地税法に従って適正に申告を行っていると考えており、追加課税への反論書を当局へ提出しております。従いまして、この指摘による影響は前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間の連結財務諸表には反映しておらず、今後も当社の業績に大きな影響を及ぼすものではないと認識しております。
② Mesco Denmark A/Sの連結子会社であるBurmeister & Wain Scandinavian Contractor A/S及びBWSC (Mauritius) Ltd.の2社は、モーリシャス税務当局による2016年から2019年を対象とした税務調査の結果、追加課税を通知する文書を2020年8月に受領しております。しかしながら、当社グループでは、指摘を受けた2社は現地税法に従って適正に申告を行っていると考えており、追加課税への反論書を当局へ提出しております。従いまして、この指摘による影響は当第3四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表には反映しておらず、今後も当社の業績に大きな影響を及ぼすものではないと認識しております。