負債（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－作成の基礎、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 測定の基礎
トヨタの要約四半期連結財務諸表は、注記3.「重要な会計方針」に記載している公正価値で測定する金融商品、退職給付制度に係る負債等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3) 機能通貨及び表示通貨

2021/07/30 15:00

#2 注記事項－公正価値測定、連結財務諸表（IFRS）（連結）

トヨタはIFRSに基づき、公正価値の測定を、それに用いたインプットの観察可能性および重要性によって以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1:活発な市場における同一資産および負債の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接または間接的に使用して測定した公正価値

2021/07/30 15:00

#3 注記事項－初度適用、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

IFRS第1号では、有形固定資産について、移行日における公正価値をみなし原価として使用することを選択することができます。一部の有形固定資産について、移行日における公正価値をみなし原価として使用しています。
⑤使用権資産およびリース負債の認識
IFRS第1号では、借手のリースにおける使用権資産およびリース負債を認識する際に、すべてのリース取引について使用権資産およびリース負債を移行日において測定することが認められています。トヨタは、リース負債を移行日において測定しており、当該リース負債について、残りのリース料を移行日における借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としています。また、使用権資産を移行日において測定しており、リース負債と同額としています。なお、リース期間が移行日から12ヶ月以内に終了するリースについて、当該リースに関連したリース料をリース期間にわたって、定額法により純損益として認識しています。

2021/07/30 15:00

#4 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
トヨタは、IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を作成するにあたり、会計方針の適用、資産・負債および収益・費用の報告額ならびに偶発資産・偶発債務の開示に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定の設定を行っています。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。なお、これらの見積りおよび仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの変更による影響は、見積りを変更した報告期間およびその影響を受ける将来の報告期間において認識しています。
当社の要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行った判断に関する情報は、次のとおりです。

2021/07/30 15:00

#5 注記事項－重要な会計方針、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

①外貨建取引
外貨建取引は、取引日の為替レートでトヨタの機能通貨に換算しています。期末における外貨建貨幣性資産および負債は、報告期間の期末日の為替レートでトヨタの各機能通貨に換算しています。公正価値で測定する外貨建非貨幣性資産および負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しています。その結果生じる為替差損益は純損益として計上しています。なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産から生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しています。
②在外営業活動体

2021/07/30 15:00

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当第1四半期連結会計期間末における財政状態については、次のとおりです。
総資産は55兆9,165億円と、前連結会計年度末に比べて1兆9,441億円 (3.6%) の増加となりました。負債は34兆4,088億円と、前連結会計年度末に比べて1兆7,755億円 (5.4%) の増加となりました。資本は21兆5,076億円と、前連結会計年度末に比べて1,686億円 (0.8%) の増加となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況

2021/07/30 15:00

#7 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
法人所得税費用		219,603	△31,214
資産及び負債の増減ほか		△454,266	134,000
利息の受取額		196,995	173,382
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期有利子負債の純増減額 (△は減少)		102,762	△213,223
長期有利子負債の増加		1,569,856	3,982,675
長期有利子負債の返済		△1,197,075	△1,284,411
親会社の所有者への配当金の支払	8	△339,893	△331,938

2021/07/30 15:00

#8 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
	注記	移行日(2019年4月1日)	前連結会計年度(2020年3月31日)	当第1四半期連結会計期間(2020年6月30日)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		3,856,133	3,498,029	2,731,625
有利子負債	7	9,701,813	9,906,755	11,448,283
未払費用	11	1,350,252	1,256,794	1,285,316
その他の金融負債	7	475,302	538,740	674,197
未払法人所得税		321,316	212,276	169,785
品質保証に係る負債		1,769,514	1,552,970	1,490,291
その他の流動負債		1,008,032	1,176,645	1,107,723
流動負債合計		18,482,362	18,142,209	18,907,220
非流動負債
有利子負債	7	11,342,315	11,434,219	12,564,205
その他の金融負債	7	189,957	360,588	416,320
退職給付に係る負債		1,002,710	1,022,161	1,045,717
繰延税金負債		1,227,292	1,198,005	1,046,023
その他の非流動負債		516,560	476,169	429,385
非流動負債合計		14,278,833	14,491,142	15,501,650
資本合計		20,655,210	21,339,012	21,507,667
負債及び資本合計		53,416,405	53,972,363	55,916,537

2021/07/30 15:00