有価証券報告書-第81期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(単位:百万円)
(繰延税金負債)
(単位:百万円)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(単位:百万円)
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
賞与引当金 | 569 | 408 |
未払事業税 | 11 | 294 |
未払社会保険料 | 85 | 61 |
たな卸資産評価損 | 87 | 444 |
ゴルフ会員権評価損 | 41 | 41 |
減損損失 | 71 | 71 |
関係会社株式評価損 | 6,860 | 7,253 |
関係会社整理損失引当金 | - | 117 |
繰越欠損金 | - | 2,972 |
その他有価証券評価差額金 | 155 | 0 |
その他 | 438 | 729 |
繰延税金資産小計 | 8,322 | 12,393 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △708 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △7,036 | △9,357 |
評価性引当額小計 | △7,036 | △10,065 |
繰延税金負債との相殺 | △232 | △383 |
繰延税金資産合計 | 1,053 | 1,943 |
(繰延税金負債)
(単位:百万円)
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
前払年金費用 | △232 | △379 |
その他 | - | △4 |
繰延税金資産との相殺 | 232 | 383 |
繰延税金負債合計 | - | - |
繰延税金資産純額 | 1,053 | 1,943 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6 | - |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | - |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △18.4 | - |
住民税均等割 | 0.3 | - |
外国源泉税 | 4.4 | - |
外国税額控除 | △0.5 | - |
評価性引当額 | 0.3 | - |
過年度法人税等 | - | - |
その他 | △0.8 | - |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.6 | - |
(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。