有価証券報告書-第78期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	264百万円		252百万円
未払事業税	7		119
投資有価証券	174		174
関係会社株式等	1,853		2,395
未払費用	42		39
長期未払金	63		57
貸倒引当金	182		196
製品保証引当金	364		475
資産除去債務	46		46
土地減損損失	185		185
試験研究費	324		324
株式報酬費用	55		37
その他	134		143
繰延税金資産小計	3,699		4,449
評価性引当額	△2,746		△3,287
繰延税金資産合計	953		1,162
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,995		△11,440
固定資産圧縮積立金	△11		△11
前払年金費用	△121		△117
未収配当金	△0		△2
その他	△3		△4
繰延税金負債合計	△12,133		△11,577
繰延税金資産(負債)の純額	△11,179		△10,415

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.60%
(調整)
受取配当金益金不算入額			△5.64
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.85
試験研究費税額控除			△0.61
評価性引当額			9.42
外国源泉配当税			1.08
その他			△0.67
税効果会計適用後の法人税等の負担率			35.03