有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	1,998千円		5,325千円
賞与引当金	36,558		40,466
社会保険料	5,616		6,217
共済会積立金	6,035		6,405
棚卸資産評価損	17,242		18,554
固定資産評価損	0		0
固定資産減損損失	3,716		497
繰越欠損金	401,977		370,297
繰延税金資産小計	473,144		447,764
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△397,231		△361,645
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,303		△6,174
評価性引当額小計	△402,535		△367,819
繰延税金資産計	70,609		79,945
繰延税金負債
前払年金費用	△128,106		△131,997
その他有価証券評価差額金	△911		△3,481
繰延税金負債計	△129,018		△135,479
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△58,409		△55,533

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.1
住民税均等割等	―		1.9
税務上の繰越欠損金	―		△18.0
評価性引当額の増減	―		0.4
その他	―		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		15.1

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。