有価証券報告書-第152期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(重要な後発事象)
(共通支配下の取引等)
当社は、2020年4月1日に、会社分割により、品質法規制機能の確実なガバナンスと適切な品質を維持できる体制を強化するため、研究開発・製造・修理企画などの一部機能を当社の完全子会社であるオリンパスメディカルシステムズ株式会社に承継いたしました。これは2019年12月20日に当社とオリンパスメディカルシステムズ株式会社との間で締結した吸収分割契約によるものです。
1.取引の概要
①対象となった事業の名称及びその事業の内容
事業の名称 内視鏡事業、治療器事業
事業の内容 医療機器の研究開発、製造・修理企画などの一部機能
総資産 24,842百万円
負債 3,226百万円
純資産 21,616百万円
②企業結合日
2020年4月1日
③企業結合の法的形式
オリンパス株式会社を吸収分割会社とし、オリンパスメディカルシステムズ株式会社を吸収分割承継会社とする
吸収分割
④結合後企業の名称
オリンパスメディカルシステムズ株式会社
2.取引の目的を含む取引の内容
当社は、真のグローバル・メドテックカンパニーとして成長し、持続的な成長を実現させるための新たな経営戦略を
2019年11月6日付で公表し、本経営戦略において、当社は品質法規制機能の強化を掲げており、年々高まる品質・
法規制に関する要求に対して、市場や顧客から求められる最高レベルの品質と安全基準を満たす製品をタイムリーに
導入していくことを目指しております。今回、品質法規制機能の確実なガバナンスと適切な品質を維持できる体制を
強化するため、本会社分割を行いました。
3.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成31年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等
会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成31年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として
処理をいたします。なお当事業年度における会社(分割元企業)の繰延税金資産の回収可能性について、「企業結合に
関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成31年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関す
る適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成31年1月16日)に基づき、将来の課税所得の見積りに当該会社分割
の影響を加味し、繰延税金資産の回収可能性を判断しています。
(多額な資金の借入)
当社は、以下の事業資金及び長期運転資金の借入を実施しました。
1.①借入先 株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケートローン
②借入金額 500億円
③借入金利 0.32%(固定)
④借入実行日 2020年5月22日
⑤返済期限 2025年4月30日
⑥返済方法 期限一括返済
⑦担保・保証の有無 無
2.①借入先 株式会社三菱UFJ銀行をアレンジャーとするシンジケートローン
②借入金額 400億円
③借入金利 変動金利(TIBORに基づく基準金利+スプレッド)
④借入実行日 2020年5月29日
⑤返済期限 2024年5月31日
⑥返済方法 期限一括返済
⑦担保・保証の有無 無
3.①借入先 株式会社みずほ銀行
②借入金額 100億円
③借入金利 変動金利(TIBORに基づく基準金利+スプレッド)
④借入実行日 2020年5月15日
⑤返済期限 2024年5月15日
⑥返済方法 期限一括返済
⑦担保・保証の有無 無