有価証券報告書-第83期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税・事業所税	65百万円	107百万円
賞与引当金	86百万円	84百万円
製品評価損	14百万円	16百万円
減価償却超過額	285百万円	307百万円
少額減価償却資産償却超過額	24百万円	23百万円
役員退職慰労引当金	61百万円	60百万円
子会社株式評価損	475百万円	475百万円
投資有価証券評価損	262百万円	262百万円
その他	238百万円	312百万円
繰延税金資産合計	1,513百万円	1,649百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△94百万円	△289百万円
その他有価証券評価差額金	△155百万円	△133百万円
繰延税金負債合計	△250百万円	△422百万円
繰延税金資産純額	1,263百万円	1,227百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
試験研究費税額控除	△5.1%		△2.1%
永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.2%
その他	0.1%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.1%		28.7%