有価証券報告書-第29期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生のおもな原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (2019年6月30日)			当事業年度 (2020年6月30日)
未払事業税	4,833	千円		7,184	千円
未払賞与及び賞与引当金	18,493	〃		31,434	〃
投資有価証券評価損	2,118	〃		2,118	〃
未払株式報酬	―	〃		6,452	〃
修繕引当金	5,055	〃		―	〃
確定拠出年金未払金	1,142	〃		1,206	〃
未払社会保険料	8,419	〃		11,936	〃
繰越欠損金	7,938	〃		―	〃
その他	2,242	〃		3,309	〃
繰延税金資産小計	50,243	〃		63,641	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,465	〃		―	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	〃		△4,099	〃
評価性引当額	△4,465	〃		△4,099	〃
繰延税金資産合計	45,778	〃		59,542	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,835	〃		△3,147	〃
繰延税金負債合計	△4,835	〃		△3,147	〃
繰延税金資産純額	40,942	〃		56,394	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となったおもな項目の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)			当事業年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	〃		0.6	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.4	〃		△1.8	〃
住民税均等割	2.2	〃		1.4	〃
評価性引当金	△1.5	〃		△0.1	〃
連結納税による影響	0.1	〃		0.0	〃
企業結合による影響	△5.8	〃		―	〃
その他	△0.8	〃		△0.1	〃
税効果適用後の法人税等の負担率	23.1	〃		30.6	〃