有価証券報告書-第57期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	851百万円		913百万円
貸倒引当金	14 〃		13 〃
賞与引当金	216 〃		219 〃
たな卸資産評価損	23 〃		108 〃
その他	276 〃		170 〃
繰延税金資産小計	1,382百万円		1,424百万円
評価性引当額	△158 〃		△159 〃
繰延税金資産合計	1,224百万円		1,265百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△55百万円		△82百万円
固定資産圧縮積立金	△33 〃		△29 〃
特別償却準備金	△28 〃		△25 〃
繰延税金負債合計	△117百万円		△137百万円
繰延税金資産純額	1,106百万円		1,128百万円
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金	331百万円		331百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において、「その他」に含めておりました「たな卸資産評価損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた299百万円は、「たな卸資産評価損」23百万円、「その他」276百万円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8%		30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		2.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.1%
住民税均等割等	1.8%		3.8%
過年度法人税等	3.1%		―
評価性引当額増減	△5.0%		0.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.6%		―
その他	0.6%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8%		36.6%