有価証券報告書-第78期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	845百万円		587百万円
たな卸資産評価差額	429		378
未実現利益消去に伴う税効果調整額	334		379
賞与引当金	504		449
退職給付に係る負債	467		303
減損損失	489		455
繰越欠損金	5,811		5,827
減価償却費	537		478
その他	870		658
繰延税金資産小計	10,291		9,517
評価性引当額	△7,095		△6,593
繰延税金資産合計	3,195		2,923
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△103		△77
圧縮記帳積立金	△18		△17
連結子会社の時価評価差額	△813		△739
その他有価証券評価差額金	△595		△798
減価償却費	△289		△421
その他	△24		△21
繰延税金負債合計	△1,844		△2,076
繰延税金資産の純額	1,350		847

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	1,788百万円		1,611百万円
固定資産-繰延税金資産	411		107
固定負債-繰延税金負債	△849		△870

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。		35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.8
住民税均等割			1.2
評価性引当額の増減			△5.0
試験研究費等の特別税額控除			△3.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			1.3
その他			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			30.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は12百万円減少し、法人税等調整額が87百万円、その他有価証券評価差額金が79百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が4百万円減少しております。