有価証券報告書-第54期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産 賞与引当金 減損損失 役員退職慰労引当金 ゴルフ会員権評価損 退職給付引当金 投資有価証券評価損 税務上の繰越欠損金 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 繰延税金負債合計 繰延税金負債純額	8,425 千円 31,300 114,563 14,204 8,937 21,912 209,484 4,668 413,496 △413,496 - 99,427 99,427 99,427	11,126 千円 19,904 111,043 13,440 5,832 20,733 128,234 5,833 316,148 △282,752 33,396 △49,762 △49,762 △16,366

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割 同族会社の留保金額に対する税額 評価性引当額の増減 その他	35.6% 0.8% △0.4% 1.5% 4.4% △29.4% △1.0%	33.1% 0.8% △0.1% 1.1% 7.7% △31.7% 0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.5%	11.3%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は448千円減少し、法人税等調整額が2,380千円、その他有価証券評価差額金が2,829千円それぞれ増加しております。