有価証券報告書-第45期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年4月30日)	当事業年度 (平成26年4月30日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	18,607千円	12,409千円
賞与引当金	6,210	5,651
未払費用	944	920
投資有価証券評価損	6,310	6,221
資産除去債務	3,717	3,664
未払事業税	2,373	976
減損損失	1,345	1,326
その他	844	1,658
繰延税金資産小計	40,352	32,827
評価性引当額	△17,781	△23,294
繰延税金資産合計	22,570	9,533
繰延税金資産の純額	22,570	9,533

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年4月30日)	当事業年度 (平成26年4月30日)
法定実効税率	37.7%	37.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	△0.4
評価性引当額の増減	1.7	14.4
住民税均等割	13.7	22.7
研究開発に関する税額控除	△2.5	△3.3
その他	△1.0	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.6	73.2