有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) (百万円) | 当事業年度 (2021年3月31日) (百万円) | |
(繰延税金資産) | ||
資産評価損 | 107,154 | 108,809 |
組織再編取引 | 68,842 | 68,826 |
繰延ヘッジ損益 | 38,016 | 45,839 |
貸倒引当金 | 19,417 | 25,559 |
税務上の繰越欠損金 | 10,012 | 11,602 |
退職給付関連 | 5,353 | 4,807 |
投資損失引当金 | 2,709 | 3,013 |
未払賞与 | 2,456 | 3,110 |
債務保証損失引当金 | 12,277 | 11,440 |
その他 | 24,251 | 21,007 |
繰延税金資産小計 | 290,487 | 304,012 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △10,012 | △11,602 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △242,138 | △242,319 |
評価性引当額小計 | △252,150 | △253,921 |
繰延税金資産合計 | 38,337 | 50,091 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △12,442 | △14,920 |
連結納税会社間取引 | △597 | △519 |
その他 | △2,010 | △2,043 |
繰延税金負債合計 | △15,049 | △17,482 |
繰延税金資産の純額 | 23,288 | 32,609 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率(%) | 31.0 | 31.0 |
(調整) | ||
評価性引当額(%) | 501.7 | 6.3 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目(%) | △524.9 | △55.3 |
外国税額控除(%) | 8.5 | 1.1 |
永久に損金に算入されない項目(%) | 2.2 | 0.1 |
申告調整等(%) 子会社清算等に伴う繰越欠損金の引継ぎ(%) | △4.5 △12.1 | 0.0 0.0 |
その他(%) | △13.0 | △0.6 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率(%) | △11.1 | △17.4 |