有価証券報告書-第124期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 2,843百万円 | 3,090百万円 |
減損損失 | 352 | 707 |
関係会社事業損失引当金 | 283 | 21 |
投資有価証券 | 2,374 | 2,331 |
退職給付引当金 | 145 | 98 |
ゴルフ会員権 | 278 | 63 |
繰越欠損金 | 5,367 | 4,163 |
繰延ヘッジ損益 | - | 186 |
その他 | 485 | 818 |
繰延税金資産小計 | 12,131百万円 | 11,482百万円 |
評価性引当額 | △8,580 | △6,913 |
繰延税金資産合計 | 3,550百万円 | 4,568百万円 |
繰延税金負債 | ||
繰延ヘッジ損益 | △84 | - |
その他有価証券評価差額金 | △1,716 | △2,288 |
その他 | △116 | △139 |
繰延税金負債合計 | △1,916百万円 | △2,427百万円 |
繰延税金資産の純額 | 1,633百万円 | 2,141百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.8% | 30.8% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 0.3 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △28.5 | △23.5 |
評価性引当額 | 5.0 | △18.6 |
その他 | 1.3 | 0.8 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.8% | △10.3% |