四半期報告書-第154期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

11 金融商品の公正価値
(1)公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関して
は、将来キャッシュ・フローを割引く方法、またはその他の適切な評価方法により見積っております。
現金及び現金同等物、定期預金、有価証券
満期までの期間が短期であるため帳簿価額と公正価値はほぼ同額であります。
その他の投資
市場性のある有価証券の公正価値は市場価格を用いて見積っております。非上場普通株式は、割引将来キャッ
シュ・フロー、収益、利益性及び純資産に基づく評価モデル、類似業種比較法及びその他の評価方法により、公正
価値を算定しております。
営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務
帳簿価額と公正価値がほぼ同額であるとみなされる変動金利付貸付金等を除く当該債権債務の公正価値について
は、同程度の信用格付を有する貸付先または顧客に対して、同一の残存期間で同条件の貸付または信用供与を行う
場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により見積っております。
社債及び借入金
帳簿価額と公正価値がほぼ同額であるとみなされる変動金利付債務を除く社債及び借入金の公正価値については、同一の残存期間で同条件の借入を行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により見積っております。
第三者の債務に対する保証
金融保証の公正価値は、独立した企業間の取引として、保証人の受け取るまたは受け取り得る保証料に基づき見
積っております。
金利スワップ、通貨スワップ及び通貨オプション
金利スワップ、通貨スワップ及び通貨オプションの公正価値については、ブローカーによる提示相場や、利用可
能な情報に基づく適切な評価方法により見積っております。
為替予約
為替予約の公正価値については、同様の条件により行う為替予約の市場価格に基づき見積っております。
金利先物取引・債券先物取引
金利先物取引・債券先物取引の公正価値については、市場価格を用いて見積っております。
商品先物、先渡及びスワップ取引
商品先物、先渡及びスワップ取引の公正価値については、市場価格等を用いて見積っております。
(2)償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の公正価値は次のとおりであります。

	前期末 (2021年3月31日)		当第1四半期末 (2021年6月30日)
	帳簿価額 (百万円)	公正価値 (百万円)	帳簿価額 (百万円)	公正価値 (百万円)
償却原価で測定される金融資産:
営業債権及びその他の債権	1,471,564	1,489,759	1,453,713	1,471,944
償却原価で測定される金融負債:
社債及び借入金	2,912,212	2,940,081	2,980,979	3,008,384
営業債務及びその他の債務	1,118,958	1,119,289	1,092,804	1,093,119

前期末及び当第1四半期末において、償却原価で測定される「有価証券」及び「その他の投資」の帳簿価額は、
7,948百万円及び6,859百万円であり、公正価値は7,948百万円及び6,859百万円であります。
(3)公正価値で測定される金融商品
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値の階層
を用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。
公正価値の階層は、以下のレベルとなっております。
レベル1―活発な市場における同一資産・負債の市場価格
レベル2―直接または間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット
レベル3―観察不能な価格を含むインプット
公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低い
レベルにより決定しております。
公正価値の階層ごとに分類された、要約四半期連結財政状態計算書に公正価値で認識される金融資産及び金融負債は次のとおりであります。

	前期末 (2021年3月31日) (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
有価証券及びその他の投資
FVTPLの金融資産	908	-	29,286	30,194
FVTOCIの金融資産	271,674	-	108,739	380,413
営業債権及びその他の債権(FVTPL)	-	71,405	-	71,405
その他の金融資産(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	53,432	-	53,432
ヘッジに指定されないデリバティブ	11,559	111,349	68	122,976
合計	284,141	236,186	138,093	658,420
負債:
営業債務及びその他の債務(FVTPL)	-	△203,849	-	△203,849
その他の金融負債(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	△19,534	-	△19,534
ヘッジに指定されないデリバティブ	△8,076	△81,955	△67	△90,098
合計	△8,076	△305,338	△67	△313,481

	当第1四半期末 (2021年6月30日) (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
有価証券及びその他の投資
FVTPLの金融資産	908	-	29,306	30,214
FVTOCIの金融資産	247,120	-	115,498	362,618
営業債権及びその他の債権(FVTPL)	-	73,262	-	73,262
その他の金融資産(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	52,767	-	52,767
ヘッジに指定されないデリバティブ	14,277	131,620	243	146,140
合計	262,305	257,649	145,047	665,001
負債:
営業債務及びその他の債務(FVTPL)	-	△204,315	-	△204,315
その他の金融負債(デリバティブ)
ヘッジに指定されたデリバティブ	-	△18,583	-	△18,583
ヘッジに指定されないデリバティブ	△11,343	△115,339	△246	△126,928
合計	△11,343	△338,237	△246	△349,826