有価証券報告書-第102期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金86百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産86百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | - | 86 | |
賞与引当金 | 133 | 121 | |
投資有価証券評価損 | 319 | 312 | |
関係会社株式評価損 | 138 | 72 | |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 184 | 23 | |
退職給付引当金 | 109 | 147 | |
その他 | 232 | 121 | |
繰延税金資産小計 | 1,116 | 886 | |
評価性引当額 | △579 | △472 | |
繰延税金資産合計 | 537 | 414 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △515 | △1,257 | |
その他 | △1 | △3 | |
繰延税金負債合計 | △516 | △1,261 | |
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額 | 20 | △846 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | - | - | 86 | 86 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | - | - |
繰延税金資産(b) | - | - | - | - | - | 86 | 86 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金86百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産86百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.85% | 1.37% | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △10.08% | △17.56% | |
外国源泉税 | 0.66% | 0.96% | |
住民税均等割等 | 0.43% | 0.78% | |
評価性引当額 | △6.29% | △1.85% | |
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ | - | △1.85% | |
その他 | △0.09% | 0.04% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 17.10% | 12.51% |