有価証券報告書-第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 93百万円 | 82百万円 | |
賞与引当金 | 22百万円 | 23百万円 | |
貸倒引当金 | 790百万円 | 692百万円 | |
投資有価証券 | 870百万円 | 961百万円 | |
関係会社株式 | 1,470百万円 | 1,482百万円 | |
その他の固定負債 | 30百万円 | 30百万円 | |
減損損失 | 109百万円 | 100百万円 | |
資産除去債務 | 587百万円 | 590百万円 | |
ストックオプション | 34百万円 | 30百万円 | |
譲渡制限付株式報酬 | 13百万円 | 21百万円 | |
その他 | 84百万円 | 33百万円 | |
繰延税金資産小計 | 4,107百万円 | 4,049百万円 | |
評価性引当額 | △4,107百万円 | △4,049百万円 | |
繰延税金資産合計 | ― | ― | |
繰延税金負債 | |||
土地圧縮積立金 | △667百万円 | △619百万円 | |
その他有価証券評価差額金 | △14,807百万円 | △11,343百万円 | |
子会社合併に伴う有価証券評価差額金 | △429百万円 | △429百万円 | |
資産除去債務 | △542百万円 | △512百万円 | |
退職給付信託から返還された投資有価証券 | △147百万円 | △147百万円 | |
その他 | △6百万円 | △5百万円 | |
繰延税金負債合計 | △16,601百万円 | △13,058百万円 | |
繰延税金負債の純額 | △16,601百万円 | △13,058百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | 0.4% | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △20.0% | △15.7% | |
評価性引当額の増減 | △0.7% | △1.9% | |
資産除去債務等に係る繰延税金負債計上額 | 4.2% | ― | |
その他 | 0.5% | 0.6% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.7% | 14.1% |