有価証券報告書-第96期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
未払費用	115,209	104,459
製品保証引当金	4,708	2,604
未払事業税	13,300	13,674
未払事業所税	1,046	1,104
未払給料	2,022	1,442
未払社会保険料	21,452	22,345
貸倒引当金	10,358	8,297
退職給付に係る負債	150,449	100,694
投資有価証券評価損	74,169	80,293
会員権評価損	41,421	42,191
役員退職慰労引当金	33,194	36,218
その他	34,690	28,712
繰延税金資産小計	502,025	442,038
評価性引当額	△123,615	△130,904
繰延税金資産合計	378,409	311,133
繰延税金負債
未収配当金	6,703	5,281
その他有価証券評価差額金	204,193	434,852
在外子会社留保利益	19,163	18,755
繰延税金負債合計	230,060	458,889
繰延税金資産の純額	148,349	―
繰延税金負債の純額	―	147,755

(注1) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
資産―繰延税金資産	148,349千円	20,711千円
負債―繰延税金負債	―	168,466 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.03	5.67
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.50	△0.67
住民税均等割等	1.09	1.25
評価性引当額	0.75	1.08
その他	0.49	△0.87
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.48	37.08