有価証券報告書-第98期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
未払費用	102,611	108,726
製品保証引当金	2,143	12,846
未払事業税	11,052	12,746
未払事業所税	1,091	1,047
未払給料	1,543	2,298
未払社会保険料	20,053	21,073
貸倒引当金	9,851	29,481
退職給付に係る負債	99,104	110,809
投資有価証券評価損	90,569	89,068
会員権評価損	42,191	42,191
役員退職慰労引当金	15,832	16,351
その他	29,709	25,435
繰延税金資産小計	425,755	472,077
評価性引当額	△143,059	△158,241
繰延税金資産合計	282,696	313,835
繰延税金負債
未収配当金	7,981	8,068
その他有価証券評価差額金	427,186	619,903
在外子会社留保利益	20,194	24,289
繰延税金負債合計	455,362	652,261
繰延税金資産の純額	21,489	28,604
繰延税金負債の純額	194,155	367,030

(注1) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
資産―繰延税金資産	21,489千円	28,604千円
負債―繰延税金負債	194,155 〃	367,030 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.82	5.93
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.07	△1.09
住民税均等割等	1.77	1.44
評価性引当額	2.55	2.57
その他	1.17	1.24
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.86	40.71