有価証券報告書-第97期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
未払費用	104,459	102,611
製品保証引当金	2,604	2,143
未払事業税	13,674	11,052
未払事業所税	1,104	1,091
未払給料	1,442	1,543
未払社会保険料	22,345	20,053
貸倒引当金	8,297	9,851
退職給付に係る負債	100,694	99,104
投資有価証券評価損	80,293	90,569
会員権評価損	42,191	42,191
役員退職慰労引当金	36,218	15,832
その他	28,712	29,709
繰延税金資産小計	442,038	425,755
評価性引当額	△130,904	△143,059
繰延税金資産合計	311,133	282,696
繰延税金負債
未収配当金	5,281	7,981
その他有価証券評価差額金	434,852	427,186
在外子会社留保利益	18,755	20,194
繰延税金負債合計	458,889	455,362
繰延税金資産の純額	―	21,489
繰延税金負債の純額	147,755	194,155

(注1) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
資産―繰延税金資産	20,711千円	21,489千円
負債―繰延税金負債	168,466 〃	194,155 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.67	6.82
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.67	△1.07
住民税均等割等	1.25	1.77
評価性引当額	1.08	2.55
その他	△0.87	1.17
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.08	41.86