有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	36	百万円	25	百万円
賞与引当金	108	百万円	107	百万円
役員株式給付引当金	-	百万円	11	百万円
退職給付に係る負債	367	百万円	324	百万円
投資有価証券評価損	140	百万円	139	百万円
会員権評価損	13	百万円	13	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	17	百万円	12	百万円
役員退職慰労金	1	百万円	2	百万円
その他	116	百万円	128	百万円
繰延税金資産小計	802	百万円	764	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△14	百万円	△9	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△204	百万円	△193	百万円
評価性引当額小計 (注)1	△218	百万円	△202	百万円
繰延税金資産合計	583	百万円	562	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,230	百万円	△3,214	百万円
固定資産圧縮積立金	△9	百万円	△9	百万円
その他	△0	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△2,240	百万円	△3,223	百万円
繰延税金負債の純額	△1,656	百万円	△2,661	百万円

(注) 1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2	5	3	2	0	2	17	百万円
評価性引当額	△2	△5	△3	△2	0	-	△14	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2	3	2	0	-	3	12	百万円
評価性引当額	△2	△3	△2	△0	-	-	△9	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3	3	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1	%	-	%
住民税均等割等	1.0	%	-	%
評価性引当額の増減	△0.7	%	-	%
その他	1.1	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2	%	-	%

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。