有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	108百万円	105百万円
未払事業税	35百万円	40百万円
未払費用	214百万円	243百万円
棚卸資産	22百万円	5百万円
建物等減価償却超過額	78百万円	79百万円
投資有価証券評価損	75百万円	84百万円
会社分割に伴う関係会社株式差額	62百万円	62百万円
役員退職慰労引当金	6百万円	6百万円
長期未払金	140百万円	63百万円
貸倒引当金	49百万円	30百万円
減損損失	240百万円	240百万円
資産除去債務	195百万円	196百万円
税務上の繰越欠損金(注)	139百万円	116百万円
その他	379百万円	325百万円
繰延税金資産小計	1,749百万円	1,600百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△119百万円	△82百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△892百万円	△779百万円
評価性引当額小計	△1,012百万円	△862百万円
繰延税金資産合計	736百万円	738百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△408百万円	△408百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△44百万円	△34百万円
退職給付に係る資産	△119百万円	△134百万円
その他有価証券評価差額金	△824百万円	△950百万円
その他	5百万円	△2百万円
繰延税金負債合計	△1,391百万円	△1,530百万円
繰延税金負債の純額	△654百万円	△792百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	139	139
評価性引当額	-	-	-	-	-	△119	△119
繰延税金資産	-	-	-	-	-	19	(※2)19

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金139百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	4	112	116
評価性引当額	-	-	-	-	△4	△78	△82
繰延税金資産	-	-	-	-	-	33	(※2)33

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金116百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産33百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。