有価証券報告書-第63期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

28.その他資本性金融商品
成長投資資金及び既存事業の継続的成長のための投資資金として、2021年3月に、永久劣後特約付ローン(以下、本劣後ローン)による資金調達を実行しました。
本劣後ローンは、国際会計基準(IFRS)における資本性金融商品に分類されるため、資本区分において14,556百万円(取引費用443百万円控除後)をその他資本性金融商品として計上しております。
なお、当連結会計年度末における本劣後ローン経過利息のうち、支払が確定していないため、その他資本性金融商品の所有者に対する分配として認識していない金額は、2百万円であります。
本劣後ローンの概要

① 借入契約金額	150億円
② 適用利率	1ヶ月または3ヶ月日本円Tiborをベースとした変動金利(日本円Tibor+4.75%)。なお、2026年4月以降は5.0%のステップアップが発生する。
③ 利息支払に関する条項	利息支払の任意繰延が可能。
④ 弁済期日	期限の定めなし。但し、2021年4月の利息支払日以降のいずれかの利息支払日において、期日前任意弁済が可能。