四半期報告書-第41期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

29.後発事象
(アリババ株式先渡売買契約の契約変更)
当社は、2020年10月に、2020年6月30日に終了した3カ月間において契約したカラー契約について、決済株価のキャップおよびフロアの設定を見直す契約変更を行いました。変更前の当該契約の詳細は、「注記11.有利子負債(1)有利子負債の内訳 (注3)b.(c)」をご参照ください。当該契約変更は、IFRSにおける大幅に異なる条件による負債性金融負債の交換に該当するため、旧株式先渡契約金融負債の認識を中止し、新たな株式先渡契約金融負債を認識しました。新たな株式先渡売買契約も、フォワード取引の組込デリバティブを含む混合金融商品であり、組込デリバティブは公正価値により測定されます。加えて、当該株式先渡売買契約から生じるデリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債について、税効果を認識しています。
当該契約変更の結果、旧契約の消滅時において、株式先渡契約金融負債(2020年9月末時点で1,039,397百万円)、デリバティブ金融負債(非流動)310,348百万円を取り崩しました。一方で、新契約の株式先渡契約金融負債1,556,554百万円、デリバティブ金融資産(非流動)227,905百万円を新たに計上し、新旧契約の交換価値の差額となる16,200百万円の現金を支払いました。さらに、このデリバティブ金融負債とデリバティブ金融資産の増減に伴い、繰延税金負債186,182百万円の増加と、同額の法人所得税が損失方向に計上されました。
これに加えて2020年10月に、2020年3月31日に終了した1年間において契約した株式先渡売買契約についても、同様に決済株価のキャップおよびフロアの設定を見直し、さらに2020年6月30日に終了した3カ月間において契約した先渡契約については、決済株価にキャップおよびフロアの設定をするカラー契約への契約変更を行いました。変更前の当該契約の詳細は、「注記11.有利子負債(1)有利子負債の内訳 (注3)a.およびb.(a)」をご参照ください。
当該契約変更に関する2021年3月31日に終了する1年間の業績に与える影響は、現在算定中です。
(資産運用子会社におけるアリババ株式を担保とした資金調達)
SB Northstarは、2020年10月に保有するアリババ株式を担保に60億米ドルの借入を行いました。当該借入金の返済期限は2021年10月です。なお、担保に供したアリババ株式は、2020年9月30日現在の要約四半期連結財政状態計算書上「持分法で会計処理されている投資」に249,461百万円含まれています。