有価証券報告書-第43期(2022/04/01-2023/03/31)
2.連結財務諸表作成の基礎
(1)連結財務諸表が国際会計基準(以下「IFRS」)に準拠している旨の記載
当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同規則第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しています。
(2)測定の基礎
連結財務諸表は、「注記3.重要な会計方針」に記載している通り、公正価値で測定している金融商品などを除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3)表示通貨および単位
連結財務諸表の表示通貨は、ソフトバンクグループ㈱が営業活動を行う主要な経済環境における通貨(以下「機能通貨」)である日本円であり、百万円未満を四捨五入して表示しています。
(4)表示方法の変更
(連結財政状態計算書)
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「投資有価証券」および「その他の金融資産(非流動)」に含めて表示していたLatAmファンドからの投資は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFからの投資(FVTPL)」に含めて表示しています。また、従前において「その他の金融負債(非流動)」に含めて表示していたLatAmファンドにおける外部投資家持分は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家持分」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日において「投資有価証券」に含めていた1,123,198百万円および「その他の金融資産(非流動)」に含めていた20,025百万円を、「SVFからの投資(FVTPL)」として組み替えています。また、「その他の金融負債(非流動)」に含めていた80,663百万円を、「SVFにおける外部投資家持分」として組み替えています。
従前において独立掲記していた「資産運用子会社からの投資」、「資産運用子会社における担保差入有価証券」および「資産運用子会社におけるデリバティブ金融資産」は、金額的重要性が乏しくなったため、2023年3月31日に終了した1年間より「その他の金融資産(流動)」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日において「資産運用子会社からの投資」、「資産運用子会社における担保差入有価証券」および「資産運用子会社におけるデリバティブ金融資産」としてそれぞれ独立掲記していた158,094百万円、1,927百万円および48,466百万円は、「その他の金融資産(流動)」に含めています。
(連結損益計算書および連結包括利益計算書)
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益」に表示していたLatAmファンドからの投資損益は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVF事業からの投資損益」に含めて表示しています。また、従前において「その他の損益」に含めて表示していたLatAmファンドにおける外部投資家持分の増減額は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家持分の増減額」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において、「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益」に表示していた111,070百万円を、「SVF事業からの投資損益」として組み替えています。また、同様に「その他の損益」に含めて表示していた△2,115百万円を、「SVFにおける外部投資家持分の増減額」として組み替えています。
(連結キャッシュ・フロー計算書)
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益(△は益)」に表示していたLatAmファンドからの投資損益は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVF事業からの投資損益(△は益)」に含めて表示しています。また、従前において「その他の投資損益及びその他の損益(△は益)」に含めて表示していたLatAmファンドにおける外部投資家持分の増減額は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家持分の増減額(△は益)」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において、「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益(△は益)」に表示していた△111,070百万円および「その他の投資損益及びその他の損益(△は益)」に含めていた2,115百万円を、それぞれ「SVF事業からの投資損益(△は益)」および「SVFにおける外部投資家持分の増減額(△は益)」として組み替えています。
従前において「その他」に含めて表示していた「資産運用子会社における拘束性預金の増減額(△は増加額)」は、金額的重要性が増したため、2023年3月31日に終了した1年間より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において「その他」に含めていた△8,234百万円を、「資産運用子会社における拘束性預金の増減額(△は増加額)」として組み替えています。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「投資の取得による支出」および「貸付による支出」に含めて表示していたLatAmファンドの投資活動による支出は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFによる投資の取得による支出」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において「投資の取得による支出」および「貸付による支出」に含めていた△471,398百万円および△12,471百万円を、それぞれ「SVFによる投資の取得による支出」として組み替えています。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「その他」に含めて表示していたLatAmファンドの外部投資家からの払込による収入は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家からの払込による収入」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において「その他」に含めていた673百万円を「SVFにおける外部投資家からの払込による収入」として組み替えています。
(5)未適用の公表済み基準書
連結財務諸表の承認日までに新設または改訂が公表された基準書および解釈指針のうち、当社の連結財務諸表に重要な影響があるものはありません。
(6)本注記における社名または略称
本注記において、文脈上別異に解される場合または別段の記載がある場合を除き、以下の社名または略称は以下の意味を有します。
2023年3月31日に終了した1年間より、勘定科目を以下の通り変更しました。
連結財政状態計算書
連結損益計算書
連結キャッシュ・フロー計算書
(1)連結財務諸表が国際会計基準(以下「IFRS」)に準拠している旨の記載
当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同規則第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しています。
(2)測定の基礎
連結財務諸表は、「注記3.重要な会計方針」に記載している通り、公正価値で測定している金融商品などを除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3)表示通貨および単位
連結財務諸表の表示通貨は、ソフトバンクグループ㈱が営業活動を行う主要な経済環境における通貨(以下「機能通貨」)である日本円であり、百万円未満を四捨五入して表示しています。
(4)表示方法の変更
(連結財政状態計算書)
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「投資有価証券」および「その他の金融資産(非流動)」に含めて表示していたLatAmファンドからの投資は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFからの投資(FVTPL)」に含めて表示しています。また、従前において「その他の金融負債(非流動)」に含めて表示していたLatAmファンドにおける外部投資家持分は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家持分」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日において「投資有価証券」に含めていた1,123,198百万円および「その他の金融資産(非流動)」に含めていた20,025百万円を、「SVFからの投資(FVTPL)」として組み替えています。また、「その他の金融負債(非流動)」に含めていた80,663百万円を、「SVFにおける外部投資家持分」として組み替えています。
従前において独立掲記していた「資産運用子会社からの投資」、「資産運用子会社における担保差入有価証券」および「資産運用子会社におけるデリバティブ金融資産」は、金額的重要性が乏しくなったため、2023年3月31日に終了した1年間より「その他の金融資産(流動)」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日において「資産運用子会社からの投資」、「資産運用子会社における担保差入有価証券」および「資産運用子会社におけるデリバティブ金融資産」としてそれぞれ独立掲記していた158,094百万円、1,927百万円および48,466百万円は、「その他の金融資産(流動)」に含めています。
(連結損益計算書および連結包括利益計算書)
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益」に表示していたLatAmファンドからの投資損益は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVF事業からの投資損益」に含めて表示しています。また、従前において「その他の損益」に含めて表示していたLatAmファンドにおける外部投資家持分の増減額は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家持分の増減額」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において、「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益」に表示していた111,070百万円を、「SVF事業からの投資損益」として組み替えています。また、同様に「その他の損益」に含めて表示していた△2,115百万円を、「SVFにおける外部投資家持分の増減額」として組み替えています。
(連結キャッシュ・フロー計算書)
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益(△は益)」に表示していたLatAmファンドからの投資損益は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVF事業からの投資損益(△は益)」に含めて表示しています。また、従前において「その他の投資損益及びその他の損益(△は益)」に含めて表示していたLatAmファンドにおける外部投資家持分の増減額は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家持分の増減額(△は益)」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において、「ラテンアメリカ・ファンド事業からの投資損益(△は益)」に表示していた△111,070百万円および「その他の投資損益及びその他の損益(△は益)」に含めていた2,115百万円を、それぞれ「SVF事業からの投資損益(△は益)」および「SVFにおける外部投資家持分の増減額(△は益)」として組み替えています。
従前において「その他」に含めて表示していた「資産運用子会社における拘束性預金の増減額(△は増加額)」は、金額的重要性が増したため、2023年3月31日に終了した1年間より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において「その他」に含めていた△8,234百万円を、「資産運用子会社における拘束性預金の増減額(△は増加額)」として組み替えています。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「投資の取得による支出」および「貸付による支出」に含めて表示していたLatAmファンドの投資活動による支出は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFによる投資の取得による支出」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において「投資の取得による支出」および「貸付による支出」に含めていた△471,398百万円および△12,471百万円を、それぞれ「SVFによる投資の取得による支出」として組み替えています。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
ラテンアメリカ・ファンド事業をソフトバンク・ビジョン・ファンド事業へ統合したことに伴い、従前において「その他」に含めて表示していたLatAmファンドの外部投資家からの払込による収入は、2023年3月31日に終了した1年間より「SVFにおける外部投資家からの払込による収入」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、2022年3月31日に終了した1年間において「その他」に含めていた673百万円を「SVFにおける外部投資家からの払込による収入」として組み替えています。
(5)未適用の公表済み基準書
連結財務諸表の承認日までに新設または改訂が公表された基準書および解釈指針のうち、当社の連結財務諸表に重要な影響があるものはありません。
(6)本注記における社名または略称
本注記において、文脈上別異に解される場合または別段の記載がある場合を除き、以下の社名または略称は以下の意味を有します。
| 社名または略称 | 意味 |
| ソフトバンクグループ㈱ | ソフトバンクグループ㈱(単体) |
| 当社 | ソフトバンクグループ㈱および子会社 |
| ※以下の略称の意味は、それぞれの会社の傘下に子会社がある場合、それらを含みます。 | |
| SB Northstarまたは資産運用子会社 | SB Northstar LP |
| SVF1 | SoftBank Vision Fund L.P.および代替の投資ビークル |
| SVF2 | SoftBank Vision Fund II-2 L.P. |
| SVF2 LLC | SVF II Investment Holdings LLC |
| LatAmファンド | SBLA Latin America Fund LLC |
| SLA LLC | SLA Holdco II LLC |
| SVF | SVF1、SVF2およびLatAmファンド |
| SBIA | SB Investment Advisers (UK) Limited |
| SBGA | SB Global Advisers Limited |
| SBLA | SBLA Advisers Corp. |
| アーム | Arm Limited |
| フォートレス | Fortress Investment Group LLC |
| スプリント | Sprint Corporation |
| アリババ | Alibaba Group Holding Limited |
| WeWork | WeWork Inc. |
| MgmtCo | MASA USA LLC |
2023年3月31日に終了した1年間より、勘定科目を以下の通り変更しました。
連結財政状態計算書
| 旧 | 新 |
| FVTPLで会計処理されているSVF1およびSVF2からの投資 | SVFからの投資(FVTPL) |
| SVF1およびSVF2における外部投資家持分 | SVFにおける外部投資家持分 |
連結損益計算書
| 旧 | 新 |
| SVF1およびSVF2等からの投資損益 | SVF事業からの投資損益 |
| SVF1およびSVF2における外部投資家持分の増減額 | SVFにおける外部投資家持分の増減額 |
連結キャッシュ・フロー計算書
| 旧 | 新 |
| SVF1およびSVF2等からの投資損益 (△は益) | SVF事業からの投資損益 (△は益) |
| SVF1およびSVF2における外部投資家持分の増減額(△は益) | SVFにおける外部投資家持分の増減額(△は益) |
| SVF1およびSVF2による投資の取得による支出 | SVFによる投資の取得による支出 |
| SVF1およびSVF2による投資の売却による収入 | SVFによる投資の売却による収入 |
| SVF1における外部投資家からの払込による収入 | SVFにおける外部投資家からの払込による収入 |
| SVF1における外部投資家に対する分配額・返還額 | SVFにおける外部投資家に対する分配額・返還額 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
