有価証券報告書-第41期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

23.ストラクチャード・エンティティ
(1)連結しているストラクチャード・エンティティ
連結しているストラクチャード・エンティティとして、当社が保有する投資ファンドがあります。当該ファンドは、主にリミテッド・パートナーシップ形態のベンチャーファンドおよび投資事業有限責任組合として組成され、支配の決定に際して議決権または類似の権利が支配の決定的な要因とならないように設計されていますが、当社が運営を支配していると判断したものです。
連結している主要なストラクチャード・エンティティについては、「注記21.主要な子会社(1)企業集団の構成(注1)」をご参照ください。
なお、連結している主要なストラクチャード・エンティティのうち、SVF1およびSVF2における以下の事業体については「注記3.重要な会計方針(20)SVF1等SBIAの運営するファンド事業に関する重要な会計方針 a.当社によるSVF1およびSVF2の連結」をご参照ください。

事業体名		所在地
SoftBank Vision Fund L.P.		ジャージー
SoftBank Vision Fund (AIV M1) L.P.		米国
SoftBank Vision Fund (AIV M2) L.P.		米国
SoftBank Vision Fund (AIV M3) L.P.		米国
SoftBank Vision Fund (AIV S1) L.P.		米国
SoftBank Vision Fund II-2 L.P.		ジャージー

当社は、一部の連結しているストラクチャード・エンティティに対して投資のコミットメント契約を交わしています。
なお、契約上の義務なしに、連結しているストラクチャード・エンティティに対する重要な財務的支援または、その他の重要な支援を提供したことはなく、提供する意図もありません。
(2)非連結のストラクチャード・エンティティ
非連結のストラクチャード・エンティティとして、当社が保有する投資ファンドがあります。当該ファンドは、主にパートナーシップ形態のベンチャーファンド、投資事業有限責任組合および投資信託として組成され、支配の決定に際して議決権または類似の権利が支配の決定的な要因とならないように設計されており、第三者により運営を支配されたものです。当該ファンドは、各パートナーからの出資によって資金調達しています。
非連結のストラクチャード・エンティティの規模、当社の当該エンティティに対する投資の帳簿価額、および当社の潜在的な最大損失エクスポージャーは、以下の通りです。

			(単位:百万円)
	2020年3月31日		2021年3月31日
非連結のストラクチャード・エンティティの総資産(合算額)	1,615,039		2,302,393
当社の最大損失エクスポージャー
当社が認識した投資の帳簿価額	170,916		287,690
追加投資のコミットメント契約	111,763		76,909
合計	282,679		364,599

連結財政状態計算書上、当社が認識する投資は、「持分法で会計処理されている投資」または「投資有価証券」に含めて表示しています。当社が非連結のストラクチャード・エンティティに対して認識する負債はありません。
当該ストラクチャード・エンティティへの関与から生じる潜在的な最大損失エクスポージャーは、当社の投資の帳簿価額および追加投資に係るコミットメントの合計額に限定されます。
当社の最大損失エクスポージャーは生じうる最大の損失額を示すものであり、ストラクチャード・エンティティに関与することにより見込まれる損失の金額を意味するものではありません。
当社が契約上の義務なしに、上記の非連結のストラクチャード・エンティティに対して財務的支援またはその他の重要な支援を提供したことはなく、提供する意図もありません。