有価証券報告書-第41期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(繰延税金負債)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
関係会社株式 | 865,687 | 百万円 | 821,411 | 百万円 |
繰越欠損金 | 741,385 | 828,373 | ||
グループ法人税制に基づく関係 会社株式売却損の税務上の繰延 | 202 | - | ||
繰延資産 | 11,552 | 12,546 | ||
その他関係会社有価証券 | 28,177 | 24,295 | ||
為替差損 | - | 11,055 | ||
その他 | 79,266 | 62,902 | ||
繰延税金資産小計 | 1,726,271 | 1,760,582 | ||
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 | △741,385 | △828,373 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額 | △798,082 | △745,406 | ||
評価性引当額小計 | △1,539,468 | △1,573,779 | ||
繰延税金資産合計 | 186,803 | 186,803 |
(繰延税金負債)
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
関係会社株式 | △186,803 | △186,803 | ||
グループ法人税制に基づく関係 会社株式売却益の税務上の繰延 | △288 | △288 | ||
特定外国子会社における売却益等 | - | △53,815 | ||
為替差益 | △3,733 | - | ||
その他有価証券評価差額金 | △2,755 | △107,159 | ||
その他 | △4,960 | △5,256 | ||
繰延税金負債合計 | △198,541 | △353,321 | ||
繰延税金負債の純額 | △11,738 | △166,518 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % |
(調整) | ||||
受取配当金等永久差異 | 0.56 | △33.45 | ||
特定外国子会社等合算所得 | 2.27 | 3.70 | ||
評価性引当額 | △30.52 | 2.62 | ||
その他 | 0.09 | △0.02 | ||
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | 3.02 | 3.47 |