有価証券報告書-第64期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産 退職給付に係る負債 役員退職慰労引当金 貸倒引当金 未払事業税 税務上の繰越欠損金(注)2 減損損失 その他	79,518千円 16,057 846 2,605 72,595 178,480 80,804		75,801千円 18,729 925 3,889 49,070 178,115 79,160
繰延税金資産小計	430,908		405,691
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△60,347		△32,416
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△343,916		△342,341
評価性引当額小計(注)1	△404,264		△374,758
繰延税金資産合計	26,644		30,933

繰延税金負債

子会社に係る連結上の時価評価差額 その他有価証券評価差額金	△21,495 △9,034		△21,380 △6,681
繰延税金負債合計	△30,529		△28,062
繰延税金資産(負債)の純額	△3,885		2,870

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,787	2,992	1,036	10,510	54,609	659	72,595
評価性引当額	-	-	-	△5,079	△54,609	△659	△60,347
繰延税金資産	2,787	2,992	1,036	5,431	-	-	(※2) 12,248

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	1,136	9,851	37,411	-	670	49,070
評価性引当額	-	△1,136	△8,507	△22,101	-	△670	△32,416
繰延税金資産	-	-	1,343	15,310	-	-	(※2)16,653

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 評価性引当額の増減 その他	(%) 30.6 0.7 34.6 △28.4 1.1		(%) 30.6 0.5 23.3 △20.7 0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6		34.6