有価証券報告書-第56期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 退職給付引当金 退職給付に係る負債 貸倒引当金 外形標準課税 税務上の繰越欠損金 減損損失 その他	105,175千円 - 5,238 2,852 273,760 228,144 86,638		-千円 102,382 4,543 1,782 254,304 226,903 100,994
繰延税金資産小計	701,809		690,909
評価性引当額	△679,673		△655,999
繰延税金資産合計	22,136		34,910

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 評価性引当額の増減 繰越欠損金期限切れ 子会社解散に伴う期限切欠損金の損金参入 その他	(%) 38.0 3.3 42.3 △63.3 10.7 - 1.4		(%) 38.0 2.4 32.2 △20.7 0.1 △32.6 1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		20.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は711千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。