有価証券報告書-第48期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産
(2) 繰延税金負債
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | |
長期未払金 | 15,806千円 | 15,806千円 |
退職給付引当金 | 38,716千円 | 40,544千円 |
たな卸資産評価損 | 9,642千円 | 11,084千円 |
未払事業税 | 3,034千円 | 4,153千円 |
資産除去債務 | 5,629千円 | 5,166千円 |
繰越欠損金 | 65,105千円 | 62,925千円 |
減損損失 | 427,154千円 | 426,610千円 |
その他 | 9,226千円 | 14,031千円 |
繰延税金資産小計 | 574,315千円 | 580,323千円 |
評価性引当額 | △560,145千円 | △566,092千円 |
繰延税金資産合計 | 14,170千円 | 14,230千円 |
(2) 繰延税金負債
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | |
資産除去債務に対応する 除去費用 | △0千円 | △765千円 |
その他有価証券評価差額金 | △5,320千円 | △8,878千円 |
繰延税金負債合計 | △5,320千円 | △9,643千円 |
繰延税金資産の純額 | 8,850千円 | 4,587千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。