有価証券報告書-第76期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	105百万円		114百万円
貸倒引当金	7		10
未払事業税	17		12
退職給付に係る負債	137		124
役員退職慰労引当金	165		181
繰越欠損金	-		113
店舗閉鎖損失	24		-
資産除去債務	-		25
その他	57		69
繰延税金資産小計	514		652
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△179		△207
評価性引当額小計	△179		△207
繰延税金資産合計	335		444
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△53		△53
土地時価評価差額	△31		△241
その他有価証券評価差額金	△44		△36
資産除去債務に対応する除去費用	-		△24
繰延税金負債合計	△128		△355
繰延税金資産の純額	206		89

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年3月31日) 該当事項はありません。

当連結会計年度(2022年3月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	113	113
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	113	(※2)113

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金113百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産113百万円を計上しております。当該繰延税金資産113百万円は、連結子会社フヨー株式会社における税務上の繰越欠損金の残高113百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2022年3月期に税引前当期純損失を424百万円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8		7.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.3
住民税均等割	7.7		9.4
評価性引当額の増減	△0.5		2.2
その他	0.2		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.6		50.4