有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	―	千円		101,411	千円
関係会社株式評価損	151,609			151,609
貸倒引当金	157,692			152,007
その他	3,673			5,509
繰延税金資産小計	312,975			410,537
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―			△101,411
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△310,049			△304,722
評価性引当額小計	△310,049			△406,133
繰延税金資産合計	2,925			4,404
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―			―
繰延税金資産の純額	2,925			4,404

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△30.4			121.2
住民税均等割	1.7			△6.8
評価性引当額の増減	△5.8			14.7
グループ通算制度による影響	1.7			△26.8
その他	0.3			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.9			133.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社はグループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。