有価証券報告書-第78期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
繰延税金資産

		前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
	繰延税金資産
	賞与引当金	64	百万円	75	百万円
	貸倒引当金	152	〃	102	〃
	未払事業税	-	〃	43	〃
	役員退職慰労引当金	62	〃	65	〃
	投資有価証券評価損	44	〃	46	〃
	関係会社株式評価損	93	〃	96	〃
	退職給付引当金	65	〃	66	〃
	資産除去債務	30	〃	32	〃
	税務上の繰越欠損金	175	〃	-	〃
	フリーレント賃料	-	〃	29	〃
	その他	39	〃	32	〃
	繰延税金資産小計	730	百万円	590	百万円
	評価性引当額	△419	〃	△403	〃
	繰延税金資産合計	311	百万円	186	百万円

繰延税金負債

	その他有価証券評価差額金	△345	百万円	△364	百万円
	資産除去債務に対応する除却費用	△7	〃	△7	〃
	その他	-	〃	△20	〃
	繰延税金負債合計	△353	百万円	△391	百万円
	繰延税金負債純額	△41	百万円	△205	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
	法定実効税率	34.6	%	34.6	%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.2	%
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8	%	△2.9	%
	住民税均等割等	0.8	%	0.6	%
	評価性引当額の増減額	△45.0	%	△0.9	%
	法人税等還付税額	-	%	△0.1	%
	その他	0.4	%	0.7	%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	△9.8	%	32.4	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.6%から35.4%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。