有価証券報告書-第21期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金等	9,628千円	12,187千円
未払事業税	5,186千円	3,004千円
未払事業所税	797千円	676千円
商品評価損	7,632千円	8,734千円
権利金	1,565千円	1,429千円
資産除去債務	3,892千円	4,950千円
減損損失	5,825千円	2,767千円
その他	-千円	85千円
繰延税金資産小計	34,529千円	33,835千円
評価性引当額(注)	△11,284千円	△9,232千円
繰延税金資産合計	23,245千円	24,603千円

(注) 評価性引当額の変動の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7%		1.0%
住民税均等割	0.8%		1.4%
評価性引当額純増減	△18.8%		△0.8%
その他	2.4%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.7%		33.0%