有価証券報告書-第90期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)		百万円		百万円
組織再編に伴う関係会社株式評価差額	1,343		1,343
投資有価証券評価損	3,402		3,044
関係会社株式評価損	1,679		1,843
その他	1,106		1,171
繰延税金資産小計	7,530		7,401
評価性引当額	△5,810		△6,038
繰延税金資産合計	1,720		1,363
(繰延税金負債)
オープンイノベーション促進積立金	297		254
その他有価証券評価差額金	4,779		4,716
その他	-		12
繰延税金負債合計	5,076		4,982
繰延税金負債の純額	3,356		3,619

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△32.5		△38.2
評価性引当額の増減額	3.4		1.3
その他	△0.2		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.5		△5.1

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。