有価証券報告書-第42期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税等	946百万円		591百万円
未払金	384		848
資産除去債務	12,377		12,943
前受収益	398		153
繰越欠損金	35,765		28,903
関係会社株式	133		149
投資損失引当金	810		1,142
貸倒引当金	1,602		1,487
関係会社等事業損失引当金	190		763
退職給付引当金	52		-
減損損失	20,103		19,643
定期借地権	306		314
その他	1,701		2,071
繰延税金資産小計	74,767		69,007
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,333		△5,257
評価性引当額小計	△4,333		△5,257
繰延税金資産合計	70,433		63,751
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,813		3,653
無形固定資産	9,137		8,442
建設協力金	753		703
前払年金費用	-		13
その他有価証券評価差額金	347		6,749
その他	385		257
繰延税金負債合計	14,435		19,817
繰延税金資産の純額	55,998		43,934

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
受取配当金等益金不算入	△3.20%		△3.92%
役員賞与	0.13%		0.23%
住民税均等割	0.69%		1.13%
のれん償却額	6.90%		9.36%
評価性引当額	2.97%		2.75%
外国税	0.59%		0.69%
その他	0.87%		△0.37%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.55%		40.49%