有価証券報告書-第40期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税等	743百万円		-百万円
未払金	4,763		178
資産除去債務	11,686		12,033
前受収益	838		572
繰越欠損金	44,714		44,588
関係会社株式	-		235
投資損失引当金	-		505
吸収合併に伴う時価評価差額	283		141
ソフトウエア	137		103
貸倒引当金	792		694
関係会社等事業損失引当金	1,574		140
退職給付引当金	1,247		437
減損損失	18,072		21,492
定期借地権	272		302
その他	1,250		1,619
繰延税金資産小計	86,372		83,040
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,842		△3,055
評価性引当額小計	△3,842		△3,055
繰延税金資産合計	82,530		79,985
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	4,927		4,284
無形固定資産	11,567		10,246
建設協力金	1,017		798
その他有価証券評価差額金	957		14,277
その他	213		358
繰延税金負債合計	18,681		29,963
繰延税金資産の純額	63,849		50,023

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
受取配当金等益金不算入	△0.79%		-%
役員賞与	0.44%		-%
住民税均等割	0.51%		-%
抱合せ株式消滅差益	△23.09%		-%
のれん償却額	7.26%		-%
評価性引当額	△34.74%		-%
外国税	0.52%		-%
その他	1.43%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△17.84%		-%

(注)当事業年度につきましては、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。