有価証券報告書-第49期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
(1) 流動資産
賞与引当金	326,410千円	376,620千円
たな卸資産評価損	166,991千円	105,895千円
未払事業税	104,097千円	136,976千円
社会保険料	47,027千円	43,210千円
繰越欠損金	21,864千円	―千円
事業構造改善費用	―千円	236,155千円
その他	131,218千円	123,107千円
小計	797,609千円	1,021,965千円
評価性引当額	△29,441千円	△5,522千円
繰延税金負債(流動)との 相殺	△174千円	△129千円
計	767,993千円	1,016,313千円
(2) 固定資産
退職給付に係る負債	886,692千円	793,456千円
会員権評価損	25,065千円	28,582千円
資産除去債務	28,188千円	53,266千円
投資有価証券評価損	2,001千円	1,798千円
関係会社株式評価損	26,675千円	―千円
役員退職給与長期未払金	―千円	34,972千円
役員退職慰労引当金	38,906千円	3,622千円
その他	81,879千円	71,792千円
小計	1,089,410千円	987,491千円
評価性引当額	△72,646千円	△87,622千円
繰延税金負債(固定)との 相殺	△56,782千円	△122,818千円
計	959,981千円	777,050千円
繰延税金資産合計	1,727,974千円	1,793,364千円
(繰延税金負債)
(1) 流動負債
繰延ヘッジ損益	△174千円	△129千円
小計	△174千円	△129千円
繰延税金資産(流動)との 相殺	174千円	129千円
計	―千円	―千円
(2) 固定負債
その他有価証券評価差額金	△50,269千円	△117,200千円
資産除去債務	△6,449千円	△5,752千円
小計	△56,719千円	△122,953千円
繰延税金資産(固定)との 相殺	56,782千円	122,818千円
計	62千円	△134千円
繰延税金負債合計	62千円	△134千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負坦率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0%	―
交際費等損金不算入項目	0.5%	0.4%
住民税均等割額	0.4%	0.4%
のれん償却額	0.2%	0.2%
受取配当金等益金不算入項目	△0.1%	△0.1%
その他	0.8%	1.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	35.9%	32.8%