有価証券報告書-第66期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	0百万円		0百万円
賞与引当金	8		32
役員退職慰労金	13		-
未払事業税	20		24
商品評価損	8		8
少額減価償却資産	4		5
減損損失	299		265
投資有価証券評価損	5		4
資産除去債務	103		100
税務上の繰越欠損金	909		780
その他	11		15
繰延税金資産小計	1,383		1,237
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△909		△1,237
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△474		-
評価性引当額小計	△1,383		△1,237
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他	△97		△145
繰延税金負債合計	△97		△145
繰延税金負債の純額	△97		△145

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6		△0.2
住民税均等割	145.4		31.3
評価性引当額の増減	△26.7		△51.7
繰越欠損金の期限切れ	56.0		34.0
税率変更に伴う繰延税金への影響額	△54.7		-
その他	△0.4		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	153.8		44.1