有価証券報告書-第40期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等安全性の高い金融資産に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行いリスク低減を図っております。
投資有価証券は主として債券及び株式であり、市場価格の変動リスク及び発行企業の信用リスクに晒されておりますが、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の貸借にかかる敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸主ごとの残高管理を行うとともに、主な貸主の信用状況を把握する体制としております。
営業債務である電子記録債務は、そのほとんどが3ケ月以内の支払期日であります。
デリバティブ取引は実需の範囲で行うこととしておりますが、当事業年度においては実施しておりません。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(2020年3月31日)
2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,558,452	1,558,452	-
(2)売掛金	816,824
貸倒引当金	△1,376
	815,447	815,447	-
(3)投資有価証券 満期保有目的の債券	400,000	398,961	△1,039
その他有価証券	206,914	206,914	-
(4)関係会社株式	11,735	11,735	-
(5)差入保証金	585,220	556,496	△28,724
資 産 計	3,577,770	3,548,007	△29,763
電子記録債務	309,217	309,217	-
負 債 計	309,217	309,217	-

(注)1. 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
これらの時価については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託及び債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)関係会社株式
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5)差入保証金
当社では、差入保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
電子記録債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(貸借対照表計上額20,000千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券 その他有価証券」及び「(4)関係会社株式」には含めておりません。
3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	1,545,631	-	-
売掛金	816,824	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	-	400,000	-
合計	2,362,456	400,000	-

当事業年度(2021年3月31日)
2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,081,066	3,081,066	-
(2)売掛金	833,059
貸倒引当金	△1,633
	831,426	831,426	-
(3)投資有価証券 満期保有目的の債券	400,000	400,026	26
その他有価証券	242,902	242,902	-
(4)関係会社株式	12,275	12,275	-
(5)差入保証金	568,015	540,632	△27,382
資 産 計	5,135,685	5,108,329	△27,356
(1)短期借入金	600,000	600,000	-
(2)長期借入金	500,000	504,251	4,251
負 債 計	1,100,000	1,104,251	4,251

(注)1. 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
これらの時価については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託及び債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)関係会社株式
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5)差入保証金
当社では、差入保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(貸借対照表計上額13,000千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券 その他有価証券」及び「(4)関係会社株式」には含めておりません。
3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	3,068,555	-	-
売掛金	833,059	-	-
投資有価証券			-
満期保有目的の債券(社債)	-	400,000	-
合計	3,901,615	400,000	-