有価証券報告書-第62期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	28	百万円		38	百万円
賞与引当金	170			158
未払事業税	38			14
未払費用及び未払金	30			27
役員退職慰労引当金	190			195
退職給付に係る負債	498			482
投資有価証券評価損	4			17
減損損失	40			29
資産除去債務	28			25
関係会社出資金評価損	75			75
関係会社事業損失引当金	24			24
繰越欠損金(注)2	296			524
その他有価証券評価差額金	―			3
その他	3			3
繰延税金資産小計	1,432			1,621
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△296			△414
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△227			△243
評価性引当額(注)1	△523			△658
繰延税金資産合計	908			963
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13			―
退職給付に係る調整累計額	△11			△2
買換資産圧縮積立金	△1			△1
繰延税金負債合計	△26			△3
繰延税金資産の純額	882			959

(注) 1.評価性引当額が134百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を118百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16	25	25	10	5	213	296百万円
評価性引当額	△16	△25	△25	△10	△5	△213	△296 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15	15	6	―	1	484	524百万円
評価性引当額	△15	△15	△6	―	△1	△375	△414 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	109	109 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金524百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産109百万円を計上しております。当該繰延税金資産109百万円は、連結子会社の税務上の繰越欠損金の残高524百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該連結子会社の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しており、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0			△0.0
住民税均等割	9.0			4.4
評価性引当額	11.9			15.0
子会社税率差異	△2.3			△4.8
連結仕訳による影響	△5.3			―
その他	△0.8			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.5			45.9