訂正有価証券報告書-第42期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	30百万円	29百万円
貸倒引当金	15百万円	15百万円
減損損失	87百万円	117百万円
資産除去債務	3百万円	3百万円
税務上の繰越欠損金(注)1	723百万円	801百万円
その他	5百万円	4百万円
繰延税金資産小計	865百万円	971百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△723百万円	△801百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△109百万円	△138百万円
評価性引当額小計	△833百万円	△940百万円
繰延税金資産合計	32百万円	30百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3百万円	△3百万円
繰延税金負債合計	△3百万円	△3百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	28百万円	27百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	428	―	295	723
評価性引当額	―	―	―	△428	―	△295	△723
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	428	―	36	336	801
評価性引当額	―	―	△428	―	△36	△336	△801
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	34.1%	34.1%
(調整)
源泉所得税還付	6.0%	―%
加算税・延滞税	―	0.1%
住民税均等割等	2.4%	8.3%
評価性引当額の増減	24.3%	157.3%
申告差額	―	△19.9%
その他	△0.4%	1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.4%	181.7%