有価証券報告書-第57期(平成27年2月1日-平成28年1月31日)

(重要な後発事象)
当社及び当社の連結子会社である株式会社デリフレッシュフーズ(以下、「デリフレッシュフーズ」といいます。)は、平成28年1月6日開催の両社の取締役会において、株式会社フードリエ(以下、「フードリエ」といいます。)との間で、フードリエを株式交換完全親会社とし、デリフレッシュフーズを株式交換完全子会社とする株式交換(以下、「本株式交換」といいます。)を行うことを決議し、同日、フードリエとの間で株式交換契約(以下、「本株式交換契約」といいます。)を締結いたしました。
本株式交換契約に基づき、平成28年3月1日を効力発生日として本株式交換が行われました。
1.本株式交換の目的
デリフレッシュフーズは、ハム・ソーセージ等を中心とした食肉加工品の製造販売を主な事業としており、同一事業を行うフードリエが、平成25年1月に当社の親会社であるエスフーズ株式会社の完全子会社となって以来、同じくエスフーズ株式会社の完全子会社である大阿蘇ハム株式会社とともに、同一グループ内同一事業を行う会社として、協力補完体制構築の可能性を検討して参りましたが、今後の厳しい業界環境を乗り切り、さらなる成長を目指すためには、フードリエを親会社としデリフレッシュフーズ及び大阿蘇ハム株式会社をその子会社とする体制に移行することにより、事業運営の効率化、販売及び開発体制の強化、さらに原料調達・システムの共有などを行うことがベストであるとの結論に達しました。当社にとっても、デリフレッシュフーズは当社連結子会社から離れるとしても、さらなる大きな企業グループとなるフードリエが当社の持分法適用関連会社となり、かつ今後成長を期待できることは、当社の連結上の業績向上に寄与するものであると同時に、当社の持つ経営資源を川下事業である食肉・惣菜小売事業及び外食事業に選択・集中することで当社の企業価値向上が図られるとの判断に至りました。
2.本株式交換当事会社の概要

①商号	フードリエ	デリフレッシュフーズ
②本店所在地	大阪府高槻市	埼玉県本庄市
③事業内容	食肉加工品の製造及び販売	食肉加工品の製造及び販売

3.本株式交換に係る割当ての内容
(1)本株式交換比率及び株式の種類並びに交付株式数

	フードリエ (株式交換完全親会社)	デリフレッシュフーズ (株式交換完全子会社)
本株式交換比率	1	44.16
本株式交換により交付する株式数	フードリエ普通株式:17,664,000株

注)本株式交換により当社はフードリエの議決権の26.6%を取得いたしました。
(2)株式交換比率の算定方法
デリフレッシュフーズはUHY FAS Ltdを、フードリエは株式会社のぞみ合同会計社を、それぞれ株式交換比率算定のための第三者算定機関として選定いたしました。その算定結果をもとに両社協議した結果、上記株式交換比率が妥当であるものと判断に至りました。
4.本株式交換の効力発生日
平成28年3月1日