有価証券報告書-第34期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成においては、決算日における資産・負債の報告数値及び偶発資産・負債の開示、ならびに報告期間における収入・費用の報告数値に影響を与える見積り等を行なっております。
(2)当連結会計年度の財政状態、経営成績の分析
①資産、負債及び純資産の状況
(資産)
当連結会計年度末の流動資産につきましては前連結会計年度末に比べ303百万円増加しました。主な流動資産の
変動は、「受取手形及び売掛金」が351百万円増加し、「商品及び製品」が68百万円減少したことによります。
当連結会計年度末の固定資産につきましては前連結会計年度末に比べ91百万円減少しました。主な固定資産の
変動は、「のれん」が56百万円増加し、「建物及び構築物」が13百万円、投資その他の資産の「その他」が96百
万円ぞれぞれ減少したことによります。
この結果、当連結会計年度末の総資産は4,637百万円となり、前連結会計年度末と比べ212百万円増加しました。
(負債)
当連結会計年度末の流動負債につきましては前連結会計年度末に比べ235百万円増加しました。主な流動負債の変動は、「買掛金」が120百万円、「短期借入金」が50百万円、「1年以内返済予定の長期借入金」が40百万円、それぞれ増加したことによります。
当連結会計年度末の固定負債につきましては前連結会計年度末に比べ13百万円減少しました。主な固定負債の変動は、「役員退職慰労引当金」が7百万円増加し、「長期借入金」が21百万円減少したことによります。
この結果、当連結会計年度末の負債は3,166百万円となり、前連結会計年度末と比べ221百万円増加しました。
(純資産)
当連結会計年度末の純資産につきましては前連結会計年度末に比べ9百万円減少しました。主な純資産の変動は、「利益剰余金」が81百万円減少したことと、株式会社プライムダイレクトを完全子会社とする株式交換を実施したことにより、「資本剰余金」が33百万円増加し、「自己株式」が36百万円減少したことによります。
②経営成績
当連結会計年度における経営成績の概況につきましては、「第2 事業の状況 1 業績等の概要(1)経営成績に関する分析」に記載のとおりであります。
(3)経営成績に重要な影響を与える要因について
「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
(4)経営戦略の現状と見通し
「第2 事業の状況 3 対処すべき課題」に記載のとおりであります。
(5)資本の財源及び資金の流動性に係る情報
① 資本の財源
当社グループは、運転資金及び設備投資資金につきましては、内部留保または金融機関からの借入金により
資金調達することとしております。
このうち、金融機関からの借入金による資金調達に関しましては、基本的に固定金利による長期借入金によって調達しております。長期借入金以外の資金調達については、金融機関の借入枠の実行によるものがあります。
② キャッシュ・フロー計算書に基づく資金の流動性の情報
キャッシュ・フローの分析は、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」の項目をご参照下さい。