訂正有価証券報告書-第40期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,661	千円		241	千円
未払事業税	1,689			18,967
未払事業所税	4,464			5,449
資産除去債務	143,988			214,596
固定資産減損損失	756,275			835,168
繰越欠損金(注2)	1,171,549			2,088,685
その他	34,254			116,049
繰延税金資産小計	2,118,884			3,279,159
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,171,549			△2,088,685
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△854,903			△1,060,086
評価性引当額小計(注1)	△2,026,452			△3,148,772
繰延税金資産合計	92,431			130,387
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△85,589			△139,391
未収還付事業税等	△9,576			-
繰延税金負債合計	△95,166			△139,391
繰延税金資産の純額	△2,734			△9,003

(注)1.評価性引当額が1,122,319千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において繰越欠損金に係る繰延税金資産に対して評価性引当額917,136千円を追加で認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	1,171,549	1,171,549
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,171,549	△1,171,549
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,833	671	153	-	798	2,081,228	2,088,685
評価性引当額	△5,833	△671	△153	-	△798	△2,081,228	△2,088,685
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。