有価証券報告書-第20期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成30年2月28日) | 当事業年度 (平成31年2月28日) | ||
(繰延税金資産) | |||
①流動資産 | |||
未払事業税 | 12,482千円 | 4,582千円 | |
未払事業所税 | 4,562 | 4,756 | |
資産除去債務 | 8,862 | - | |
貸倒引当金 | 81,530 | 169 | |
ポイント引当金 | 6,029 | 8,575 | |
株主優待引当金 | 19,182 | 19,999 | |
繰越欠損金 | - | 55,726 | |
小計 | 132,660 | 93,811 | |
評価性引当額 | △21,420 | - | |
繰延税金資産計 | 111,240 | 93,811 | |
②固定資産 | |||
減価償却超過額 | 216千円 | 179千円 | |
貸倒引当金 | 12,507 | 8,064 | |
株式報酬費用 | 9,799 | 9,573 | |
子会社株式評価損 | 275,620 | 3,121 | |
投資有価証券評価損 | 3,059 | 3,059 | |
減損損失 | 80,140 | 193,626 | |
資産除去債務 | 145,358 | 254,466 | |
未収利息 | 8,012 | - | |
固定資産売却益修正損 | 9,701 | 5,875 | |
繰越欠損金 | - | 340,141 | |
小計 | 544,419 | 818,108 | |
評価性引当額 | △396,409 | △704,073 | |
繰延税金資産計 | 148,009 | 114,035 | |
繰延税金資産合計 | 259,249 | 207,846 | |
(繰延税金負債) | |||
①固定負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | 57,163 | 163,818 | |
その他有価証券評価差額金 | 55 | 17 | |
繰延税金負債合計 | 57,219 | 163,836 | |
繰延税金資産の純額 | 202,030 | 44,009 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。