有価証券報告書-第23期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年2月28日) | 当事業年度 (2022年2月28日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 19,012千円 | -千円 | |
未払事業所税 | 9,249 | 4,517 | |
貸倒引当金 | 36,405 | 35,351 | |
ポイント引当金 | 6,691 | 5,483 | |
株主優待引当金 | 21,001 | 20,117 | |
減価償却超過額 | 145 | 96 | |
株式報酬費用 | 10,388 | - | |
子会社株式評価損 | 3,529 | 3,529 | |
投資有価証券評価損 | 3,459 | 3,459 | |
減損損失 | 191,280 | 200,804 | |
資産除去債務 | 284,070 | 285,984 | |
繰越欠損金 | 765,898 | 673,459 | |
その他 | 532 | 381 | |
繰延税金資産小計 | 1,351,664 | 1,233,184 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △765,898 | △627,775 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △480,965 | △431,408 | |
評価性引当額小計 | △1,246,863 | △1,059,184 | |
繰延税金資産合計 | 104,801 | 174,000 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △104,801 | △85,561 | |
その他有価証券評価差額金 | △32 | △69 | |
繰延税金負債合計 | △104,833 | △85,631 | |
繰延税金資産負債の純額 | △32 | 88,369 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年2月28日) | 当事業年度 (2022年2月28日) | ||
法定実効税率 | - % | 34.6 % | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金算入されない項目 | - | 7.9 | |
住民税均等割 | - | 2.2 | |
繰越欠損金の増減 | - | △45.5 | |
評価性引当額の増減 | - | △41.3 | |
その他 | - | 0.8 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | △41.3 |
(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。