有価証券報告書-第46期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,618千円		3,313千円
未払事業所税	513		479
貸倒引当金	15,785		9,145
長期未払金	3,934		3,934
減価償却超過額	14,850		12,275
店舗閉鎖損失引当金	-		1,067
資産除去債務の否認額	-		5,395
税務上の繰越欠損金 (注)	344,963		292,903
その他	12,404		1
繰延税金資産小計	399,069		328,517
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△344,963		△292,903
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,106		△35,613
評価性引当額小計	△399,069		△328,517
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
有価証券評価差額金	-		△1,134
繰延税金負債合計	-		△1,134
繰延税金負債の純額	-		△1,134

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	52,136	10,900	64,617	47,827	43,310	126,170	344,963
評価性引当額	△52,136	△10,900	△64,617	△47,827	△43,310	△126,170	△344,963
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	10,900	64,617	47,827	43,310	23,759	102,488	292,903
評価性引当額	△10,900	△64,617	△47,827	△43,310	△23,759	△102,488	△292,903
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しておりますので、記載を省略しております。		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.55
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.06
住民税均等割			△17.94
評価性引当額の増減			5.86
税効果会計適用後の法人税等の負担率			18.87