有価証券報告書-第43期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
商品	16,013千円		21,481千円
ポイント引当金	20,564		17,643
未払事業税	11,403		7,380
未払賞与	10,454		10,331
未払費用	1,679		1,679
資産除去債務	53,379		58,368
長期未払金	40,645		40,645
退職給付引当金	20,946		22,765
減損損失	29,076		8,806
関係会社株式評価損	915		915
貸倒引当金	3,053		3,053
その他	4,457		4,523
小計	212,588		197,594
評価性引当額	△46,097		△46,097
繰延税金資産合計	166,491		151,497
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	9,282		14,108
繰延税金負債合計	9,282		14,108
繰延税金資産純額	157,209		137,389

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.8%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9		△2.1
住民税均等割	3.1		3.8
その他	△0.4		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1		32.7