有価証券報告書-第44期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
商品	21,481千円		30,775千円
ポイント引当金	17,643		9,195
未払事業税	7,380		1,990
未払賞与	10,331		7,558
未払費用	1,679		1,679
資産除去債務	58,368		56,543
長期未払金	40,645		40,389
退職給付引当金	22,765		24,617
減損損失	8,806		9,444
関係会社株式評価損	915		915
貸倒引当金	3,053		3,053
その他	4,523		1,855
小計	197,594		188,018
評価性引当額	△46,097		△45,841
繰延税金資産合計	151,497		142,176
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	14,108		11,631
繰延税金負債合計	14,108		11,631
繰延税金資産純額	137,389		130,545

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1		△9.7
住民税均等割	3.8		13.5
その他	△0.2		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7		34.4